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연말정산 미리보기는 국세청 홈택스에서 제공하는 서비스로, 근로자가 연말정산시 예상되는 세금 환급액 또는 추가 납부액을 미리 확인할 수 있도록 함으로써 25년 연말정산을 대비하고 절세 전략을 세우는데 도움이 됩니다.
그럼 연말정산 미리보기 기능을 살펴보고 올해 변경되는 소득공제 항목에 대해 알아보겠습니다.
연말정산 미리보기에서 세금환급액 또는 추가 납부액을 미리 확인할 수 있습니다.
👉 접속 경로 : 국세청 홈택스 → 장려금·연말정산·전자기부금 → 편리한 연말정산 → (근로자용) 연말정산 미리보기
신한은행 이벤트 혜택
신한은행 인증서로 국체청 연말정산 미리보기 서비스를 이용하는 고객을 대상으로 경품 제공이벤트를 시행하고 있습니다. 이벤트는 24년 12월 31일까지 ‘신한 SOL뱅크’ 이벤트 페이지에서 참여할 수 있습니다.
✔ 신한인증서를 처음 발급하는 고객 선착순 3만명에게 스타벅스 커피쿠폰 제공
✔ 국세청 연말정산 미리보기를 하면서 신한인증서로 본인확인을 마친 고객에게는 랜덤 박스를 통해 최대 50만 마이신한 포인트 제공
✔ 추첨을 통해 아이패드 미니, LG코드제로, 특급호텔 숙박권 제공
연말정산 미리보기 서비스
‘연말정산 미리보기’란 지난해 연말정산 결과와 올해 1~9월 간 지출한 내용들을 바탕으로 연말정산 예상세액을 계산해 보고, 누릴 수 있는 절세 혜택을 확인할 수 있는 서비스로 동영상을 보시면서 미리 준비하셔서 절세 혜택 받아 가세요!
Step1. 신용카드 소득공제액 계산하기
1~9월 실제 신용카드 사용금액에 10월 이후의 예상지출금액을 입력하면 신용카드 소득공제 금액 계산이 가능합니다.
✅ 처리순서
① 지급명세서 불러오기 → ② 근무기간 및 총급여액 수정 → ③올해 부양가족 추가 또는 삭제 → ④ 신용카드 자료 불러오기 → ⑤ 10월～12월 신용카드 등 사용 예상금액 입력 → ⑥ 계산하기 → ⑦ 예상절감액 확인 → ⑧ 저장 → ⑨ 절세 도움말(Tip) 및 유의사항 조회 → ⑩ 과거 3년 현황
✔ 신용카드 등 소득공제금액을 보여주며 작년 귀속 근로소득지급명세서의 공제금액을 활용하여 신용카드 등 소득공제금액으로 인하여 줄어드는 세액(결정세액 감소)을 보여줍니다
Step2. 연말정산 예상세액 계산하기
지난 1월 연말정산 때 신고한 금액을 제공하며, 올해 예상 지출에 맞게 금액 수정하면 예상 납부 세액 계산이 가능합니다.
✅ 처리순서
① 올해 예상되는 총급여액 및 기납부세액으로 수정 → ② 소득공제의 해당 항목 입력․수정 → ③ 세액감면․공제의 해당 항목 입력․수정 → ④ 계산하기 선택 → ⑤ 저장 선택
✔ 단, 2024년 세법 개정안이 아직 통과되지 않아, 일부 공제 항목은 미리보기 서비스에 반영되지 않았습니다.
Step3. 3개년 추이 및 항목별 절세 Tip보기
최근 3년간 총급여와 공제금액, 결정세액 추이 등을 한눈에 확인이 가능하며, 공제 항목별로 절세팁과 과다공제 유의사항 등을 제공합니다.
「연말정산요약」화면은 (Step.02) 계산결과에 대한 연말정산요약, 연도별 현황, 공제항목별 현황표와 그래프로 보여줍니다
✔ 인적공제, 신용카드 등, 교육비, 의료비, 주택자금, 연금저축, 보장성보험료, 기부금 버튼을 선택하면 연도별 공제금액과 그래프를 보여줍니다 👇
✔ 마지막으로 입력결과를 분석하여 절세 도움말(Tip)과 유의사항 등을 볼 수 있습니다. 👇
2024년 달라진 연말정산 세부 항목
1️⃣ 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 : 공제한도 상향 및 적용 대상 확대
◾ 대 상 : 무주택 또는 1 주택인 근로자
◾ 공제한도 : 600 ~2,000만원
◾ 주택요건 : 기준시가 6억원 이하
2️⃣ 자녀세액공제 : 적용대상 및 공제세액 확대
◾ 적용대상 : 기본공제대상자에 해당하는 자녀 및 손자녀
◾ 공제세액(연간)
- 1명 : 15만원
- 2명 : 35만원
- 3명 : 35만원 + 2명 초과 1명당 30만원
3️⃣ 의료비 세액공제 : 산후조리비용의 총급여액
◾ 대상 비용 : 진찰·치료·질병예방 위해 의료기관에 지급한 비용 등
◾ 산후조리원에 지급하는 비용 (한도 200만원)
◾ 공제율 : 15%
◾ 공제한도
① 본인, 65세 이상인 부양가족, 장애인, 6세 이하 부양가족: 공제한도 미적용
② ① 외의 부양가족: 700만원
4️⃣ 기부금 특별세액공제 : 공제율 신설
◾ 공제율
- 1천만원 이하: 15%
- 1천만원 초과: 30%
- 3천만원 초과: 40%(’24.12.31.까지)
5️⃣ 의료비 세액공제 대상 : 장애인 활동지원급여 비용중 본인 부담금도 공제 적용
◾ 진찰·치료·질병예방을 위해 의료기관에 지급한 비용 등
◾ 노인장기요양급여 비용 중 실제 지출한 본인부담금 '노인장기요양보험법'에 근거
◾ 장애인활동지원급여 비용 중 실제 지출한 본인부담금
◾ '장애인활동 지원에 관한 법률'에 따라 수급자에게 제공되는 활동
6️⃣ 주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제: 공제대상 납입한도 상향
◾ 적용요건
- 무주택 세대주
- 총급여액 7,000만원 이하인 근로소득자
- 2023년 12월 31일까지 가입한 경우
◾ 세제지원
- 납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제
◾ 공제대상 납입한도
- 연 300만원
◾ 적용기한
- 2025년 12월 31일
7️⃣ 월세 세액공제: 소득요건 상향 및 공제한도 확대
◾ 대상
- 총급여 8천만원(종합소득금액 7천만원) 이하 무주택근로자 및 성실사업자 등
◾ 공제율
- 월세액의 15% . 17%
- 총급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원 이하자
◾ 공제한도
- 1,000만원
지금까지 연말정산 미리보기와 24년 연말정산에서 변경되는 사항에 대해 알아보았습니다. 연말정산 미리보기에서 입력한 정보를 바탕으로 예상 세액이 계산되기 때문에 예상 환급액 또는 추가 납부액을 미리 확인함으로써 부족한 공제 항목을 보완하거나 추가로 공제받을 수 있는 항목을 점검함으로써 연말정산 시 불이익을 방지하고, 합리적인 절세 계획을 세우시기 바랍니다.
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